Todo sobre este seguro: Ahorro para la jubilación
¿Sigue compensando un plan de pensiones con el límite de 1.500 euros?
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¿Cómo tributa una pensión privada en España?
En resumen
Depende del producto. El rescate de un plan de pensiones tributa entero como rendimiento del trabajo, a su tipo marginal del IRPF. Una renta vitalicia contratada con un seguro de ahorro solo tributa en parte: si la constituye entre los 60 y 65 años, el 24 por ciento de cada pago; entre 66 y 69, el 20 por ciento. Ese porcentaje queda fijo de por vida y tributa en la base del ahorro.
Cuánto cuesta
Porcentajes y tipos según la normativa del IRPF, estado a septiembre de 2026.
| Ejemplo | Orientación |
|---|---|
| Renta vitalicia constituida a los 62 años | 24 por ciento de cada pago tributa |
| Renta vitalicia constituida a los 67 años | 20 por ciento de cada pago tributa |
| Renta vitalicia constituida a los 70 años | 8 por ciento de cada pago tributa |
| Rescate de plan de pensiones, aportaciones desde 2007 | 100 por ciento como rendimiento del trabajo |
| Rescate en capital de aportaciones anteriores a 2007 | reducción del 40 por ciento sobre esa parte |
| Ganancia de un seguro de ahorro cobrado en capital | del 19 al 30 por ciento en la base del ahorro |
Estos porcentajes los fija la ley y son iguales en todas las aseguradoras. Cuánto paga al final depende de sus demás ingresos y de su comunidad autónoma. Es una orientación, no asesoramiento fiscal.
Ejemplo de cálculo
Jubilación a los 67, 500 euros al mes de dos formas distintas
Mismo importe mensual, una vez de un plan de pensiones y otra de una renta vitalicia de un seguro de ahorro.
| Cobro anual (12 × 500 euros) | 6.000 euros |
| Renta vitalicia: parte que tributa (20 por ciento) | 1.200 euros |
| Impuesto al 19 por ciento de la base del ahorro | 228 euros al año |
| Plan de pensiones: parte que tributa | 6.000 euros |
| Impuesto con un tipo marginal del 30 por ciento | 1.800 euros al año |
Con la renta vitalicia le quedan unos 5.772 euros, con el plan de pensiones unos 4.200. La diferencia no es un regalo: con el plan ya se ahorró impuestos al aportar, con el seguro de ahorro no.
Dos familias de productos, dos tratamientos
En España conviven dos tipos de ahorro para la jubilación. Los planes de pensiones y los planes de previsión asegurados le permiten restar las aportaciones de la base imponible mientras ahorra. A cambio, todo lo que cobre después tributa como si fuera sueldo.
Los seguros de ahorro sin esa ventaja inicial, como una renta vitalicia o un plan individual de ahorro sistemático, se pagan con dinero ya tributado. Por eso Hacienda solo grava la parte que corresponde a rentabilidad.
| Producto | Cómo tributa lo que cobra |
|---|---|
| Plan de pensiones o plan de previsión asegurado | todo, como rendimiento del trabajo |
| Renta vitalicia de un seguro de ahorro | un porcentaje fijo según la edad, en la base del ahorro |
| Capital de un seguro de ahorro | la ganancia, en la base del ahorro |
| Plan individual de ahorro sistemático convertido en renta | ganancia acumulada exenta, luego porcentaje por edad |
La renta vitalicia: solo tributa una parte
Cuando convierte un capital en una renta para toda la vida, la ley considera que cada pago es en gran parte su propio dinero devuelto. Solo un porcentaje se trata como rendimiento, y depende de su edad el día que constituye la renta.
Ese porcentaje no cambia nunca. Si contrata la renta a los 67, tributará el 20 por ciento de cada pago hasta el final, aunque viva hasta los 100.
| Edad al constituir la renta | Parte de cada pago que tributa |
|---|---|
| menos de 40 años | 40 por ciento |
| de 40 a 49 años | 35 por ciento |
| de 50 a 59 años | 28 por ciento |
| de 60 a 65 años | 24 por ciento |
| de 66 a 69 años | 20 por ciento |
| 70 años o más | 8 por ciento |
El plan de pensiones: la factura llega al final
Al rescatar un plan de pensiones, cada euro se suma a su pensión pública y al resto de ingresos del trabajo. Si cobra mucho en un solo año, puede saltar a un tramo alto del IRPF, que según la comunidad supera el 45 por ciento.
Hay una excepción: lo que corresponda a aportaciones anteriores al 1 de enero de 2007 puede cobrarse en forma de capital con una reducción del 40 por ciento. Si su jubilación ocurrió a partir de 2015, solo puede aplicarla en el año de la jubilación o en los dos siguientes.
La regla práctica: repartir el rescate en varios años y en forma de renta suele ahorrar más impuestos que cobrarlo de golpe.
Cuándo el tema le afecta poco
Si su pensión pública es modesta y la renta privada pequeña, la parte que tributa apenas mueve su factura. Una renta de 200 euros al mes contratada a los 67 deja 480 euros al año en la base del ahorro, unos 91 euros de impuesto.
El cálculo cuenta sobre todo en rescates grandes de planes de pensiones y cuando coinciden varios cobros en el mismo año. Hágalo con su asesor antes de pedir el dinero, porque después no se puede deshacer.
Paso a paso
- Mirar en el contrato si es un plan de pensiones, un plan de previsión asegurado o un seguro de ahorro.
- Si tiene aportaciones anteriores a 2007, pedir a la entidad el importe que corresponde a ellas.
- Decidir la edad a la que constituye la renta y consultar el porcentaje en la tabla.
- Sumar pensión pública y demás ingresos del año para ver su tipo marginal.
- Repartir los rescates de planes de pensiones en varios ejercicios si es posible.
- Con importes grandes, hablar con su asesor fiscal antes de pedir el cobro.
Lista de control
- Tipo de producto claro: con o sin deducción al aportar
- Aportaciones anteriores a 2007 identificadas
- Plazo para la reducción del 40 por ciento anotado
- Edad de constitución de la renta y porcentaje anotados
- Otros ingresos de la jubilación calculados
- Rescate repartido en varios años si conviene
Errores frecuentes
- Rescatar todo el plan de pensiones en un año y saltar a un tramo alto del IRPF
- Dejar pasar el plazo de la reducción del 40 por ciento
- Tratar un plan de pensiones como si fuera un seguro de ahorro
- Constituir la renta vitalicia un año antes de cambiar de tramo de edad sin comprobarlo
Preguntas y respuestas
Preguntas frecuentes
¿Me retienen IRPF al cobrar la pensión privada?
Sí. La entidad practica una retención a cuenta, y después regulariza en su declaración de la renta con el resto de sus ingresos.
¿Cuánto pago por 1.000 euros al mes de renta vitalicia?
Si la constituyó a los 67, tributan 2.400 euros al año. En la base del ahorro, al 19 por ciento, son unos 456 euros al año.
¿Cambia el porcentaje con los años?
No. Se fija al constituir la renta y se mantiene durante toda su duración.
¿Es mejor cobrar el plan de pensiones en capital o en renta?
En renta suele tributar menos, porque reparte los ingresos entre años. El capital solo compensa claramente con aportaciones anteriores a 2007 y la reducción del 40 por ciento.
¿Qué es un plan individual de ahorro sistemático?
Un seguro de ahorro que, si termina en una renta vitalicia y cumple los requisitos legales, deja exenta la ganancia acumulada. Después solo tributa el porcentaje por edad.
¿Y si me voy a vivir a otro país?
Depende del convenio para evitar la doble imposición entre España y el nuevo país. Consúltelo antes de mudarse, sobre todo si piensa rescatar en capital.
Fuentes
- Agencia Tributaria: Seguros de rentas inmediatas, vitalicias o temporales
- Agencia Tributaria: Planes individuales de ahorro sistemático, renta vitalicia asegurada
- bbva.es: Reducción del 40 % en el rescate del plan de pensiones
- idealista.com: Tipos del ahorro en el IRPF 2026
- calculaahora.es: Tramos del IRPF 2026
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