¿Es deducible el seguro de hogar en la declaración de la renta?

Primas publicadas para España en 2026 y el ahorro fiscal máximo que pueden generar en un alquiler.

Si usted vive en la casa, la prima del seguro de hogar es un gasto particular. El IRPF solo admite gastos ligados a un ingreso, y su vivienda habitual no genera rendimientos. Por eso no existe ninguna casilla en el modelo 100 donde encaje la póliza.

Hay una excepción parcial y muy limitada: si tiene una hipoteca anterior a 2013 y conserva el derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual, el seguro que el banco le exigió para conceder el préstamo puede formar parte de la base de esa deducción. Es un caso cada vez más raro y conviene confirmarlo con su asesoría antes de contar con ello.

Cuando alquila el inmueble, la prima es gasto deducible del rendimiento del capital inmobiliario. El manual del IRPF de la Agencia Tributaria lo dice con estas palabras: son deducibles las primas de contratos de seguro, bien sea de responsabilidad civil, incendio, robo, rotura de cristales u otros de naturaleza análoga sobre los bienes o derechos productores de los rendimientos.

Eso incluye la póliza multirriesgo del continente, el seguro de responsabilidad civil del propietario y también el seguro de impago de alquiler. La condición es que la prima la pague usted como arrendador y que corresponda al inmueble que produce la renta.

Si el piso estuvo alquilado ocho meses y vacío cuatro, solo son deducibles los ocho meses de prima. El cálculo habitual es prima anual dividida entre 365 y multiplicada por los días arrendados. Guarde el contrato, porque las fechas son la prueba.

Si alquila una habitación y vive en el resto de la casa, se reparte por superficie. Veinte metros cuadrados de ciento son un 20 por ciento. Conviene tener un plano o la referencia catastral con los metros, porque la Agencia Tributaria puede pedir el criterio de reparto.

Una vez restados todos los gastos, incluida la prima, el rendimiento neto del alquiler de vivienda se reduce antes de tributar. El artículo 23.2 de la Ley del IRPF fija cuatro porcentajes: 90 por ciento si el contrato es nuevo en zona de mercado tensionado y la renta baja más de un 5 por ciento respecto al anterior, 70 por ciento en primer alquiler en zona tensionada a inquilinos de 18 a 35 años o en arrendamientos a administraciones y entidades sin ánimo de lucro con fines sociales, 60 por ciento en contratos anteriores al 26 de mayo de 2023 o tras obras de rehabilitación recientes, y 50 por ciento en el resto de los casos.

Los porcentajes no se suman. Se aplica solo el más alto de los que usted cumpla. Un detalle que suele sorprender: cuanto mayor sea la reducción, menos vale cada euro de gasto deducible, porque la prima también reduce la base sobre la que se aplica el porcentaje.

Su recibo ya lleva dentro el Impuesto sobre las Primas de Seguros, regulado en el artículo 12 de la Ley 13/1996. El tipo subió del 6 al 8 por ciento con efectos desde el 1 de enero de 2021 y desde entonces se mantiene. También se incluye el recargo del Consorcio de Compensación de Seguros, que cubre riesgos extraordinarios como inundación, terremoto o terrorismo.

Ninguno de los dos se puede recuperar. En una vivienda alquilada forman parte de la prima pagada y por eso entran en el gasto deducible, pero no se declaran por separado.

Si usted vive en la casa, la respuesta se agota en una línea y lo honesto es decirlo sin adornos. No hay casilla, no hay deducción estatal y el seguro no cambia su declaración.

Lo que sí cambia su bolsillo es la póliza en sí: capitales de continente que ya no corresponden al coste real de reconstrucción, franquicias altas que no le compensan o coberturas de agua y daños eléctricos demasiado estrechas. Ahí suele haber más dinero en juego que en cualquier cálculo fiscal.