Todo sobre este seguro: Ahorro para la jubilación
¿Sigue compensando un plan de pensiones con el límite de 1.500 euros?
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¿Qué pasa si rescato mi plan de pensiones antes de jubilarme?
En resumen
La Riester alemana no existe en España; aquí la pregunta es qué pasa si rescata antes su plan de pensiones. Desde 2025 puede sacar las aportaciones con más de diez años, además de en supuestos como paro de larga duración o enfermedad grave. No hay que devolver ayudas, pero todo lo rescatado tributa como rendimiento del trabajo y puede subirle de tramo en el IRPF.
Cuánto cuesta
Reglas publicadas para España, datos de 2026.
| Ejemplo | Orientación |
|---|---|
| Aportaciones rescatables en 2026 sin justificar | las hechas hasta el 31 de diciembre de 2016 |
| Reducción para aportaciones anteriores a 2007 cobradas en capital | 40 % del importe |
| Aportación máxima a plan individual | 1.500 euros al año |
| IRPF de un rescate de 10.000 euros con tipo marginal del 30 al 37 % | unos 3.000 a 3.700 euros |
Reglas legales, septiembre de 2026. El impuesto del ejemplo es valor orientativo de la práctica y depende de sus demás ingresos y su comunidad autónoma. Esto no es asesoramiento fiscal.
Ejemplo de cálculo
Asalariado de 50 años rescata 10.000 euros aportados antes de 2016
Así se ve el coste fiscal si sigue trabajando y cobra su sueldo normal.
| Importe rescatado | 10.000 euros |
| Tributa como rendimiento del trabajo | 10.000 euros |
| Tipo marginal que se aplica | del 30 al 37 % |
| IRPF adicional | unos 3.000 a 3.700 euros |
Le quedan unos 6.300 a 7.000 euros netos. Si al aportar se dedujo con un tipo parecido, la ventaja fiscal ha desaparecido. Cálculo con valores orientativos.
Riester no, plan de pensiones sí
En Alemania, cancelar una Riester obliga a devolver al Estado todas las ayudas recibidas. En España no existe ese producto ni esa devolución, porque el plan de pensiones no recibe ayudas directas.
Lo que sí hay es un coste fiscal: la reducción que usted aplicó al aportar se recupera al rescatar, ya que todo lo que cobra tributa en su IRPF del año del rescate.
Cuándo puede sacar el dinero
Desde el 1 de enero de 2025 puede rescatar las aportaciones que tengan al menos diez años, sin justificar nada. En 2025 eran las hechas hasta finales de 2015, en 2026 se suman las de 2016, y así cada año.
Además la ley permite el rescate en supuestos concretos como el desempleo de larga duración, la enfermedad grave o la dependencia. Fuera de esos casos, el dinero queda inmovilizado hasta la jubilación.
| Vía | Consecuencia |
|---|---|
| Rescate de aportaciones con 10 años | tributa todo como trabajo en el año del rescate |
| Rescate por paro de larga duración o enfermedad grave | igual tributación, sin esperar diez años |
| Movilizar a otro plan | sin impuestos, el dinero sigue invertido |
| Dejar de aportar | sin coste, el plan sigue su curso |
| Rescate en varios años | tributa en tramos más bajos |
Lo que cuesta de verdad
El impuesto no se calcula solo sobre la ganancia, sino sobre todo lo rescatado, incluidas sus aportaciones. Si rescata una cantidad grande en un solo año, sube a un tramo más alto del IRPF y pierde buena parte de la ventaja que tuvo al aportar.
Por eso rescatar antes suele salir caro si sigue trabajando. Si lo necesita, reparta el rescate en varios ejercicios y compare con el coste de un préstamo.
Si tiene un contrato Riester en Alemania
Si vive en España y conserva una Riester alemana, cancelarla se considera allí uso perjudicial: devuelve todas las ayudas y las ventajas fiscales. Dentro de la UE puede dejarla sin aportar y cobrar la pensión más adelante.
Pida a su entidad alemana por escrito el valor de rescate y las ayudas que tendría que devolver antes de decidir.
Paso a paso
- Pida a la gestora un detalle de sus aportaciones por año.
- Compruebe qué parte tiene ya diez años o si cumple otro supuesto legal.
- Calcule el IRPF sumando el rescate a sus demás ingresos del año.
- Valore rescatar en varios años en lugar de todo de golpe.
- Si solo busca mejores condiciones, movilice el plan en lugar de rescatarlo.
Lista de control
- Detalle de aportaciones por año solicitado
- Aportaciones anteriores a 2007 identificadas
- Impacto en el IRPF calculado
- Movilización a otro plan considerada
- Préstamo u otro ahorro comparado
Errores frecuentes
- Pensar que solo tributa la ganancia y no lo aportado
- Rescatar todo en un año con sueldo alto
- Rescatar para cambiar de plan en lugar de movilizarlo
- Cancelar una Riester alemana y devolver todas las ayudas
Preguntas y respuestas
Preguntas frecuentes
¿Tengo que devolver algo si rescato mi plan de pensiones?
No hay ayudas que devolver. Pero todo lo que rescata tributa en el IRPF como rendimiento del trabajo.
¿Qué aportaciones puedo rescatar en 2026?
Las que tengan más de diez años, es decir, las hechas hasta el 31 de diciembre de 2016, junto con su rentabilidad.
¿Puedo cambiar de plan sin pagar impuestos?
Sí, movilizando los derechos a otro plan. El dinero pasa directamente y no hay tributación.
¿Cómo pago menos impuestos al rescatar?
Repartiendo el rescate en varios años y, si tiene aportaciones anteriores a 2007, aprovechando la reducción del 40 % en forma de capital dentro del plazo legal.
¿Qué pasa con mi Riester alemana si vivo en España?
Cancelarla obliga a devolver las ayudas en Alemania. Dentro de la UE puede dejarla sin aportar y cobrarla más adelante.
Fuentes
NAMMERT corredor de seguros
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