¿Dónde se declara un seguro de vida en la declaración de la renta?
En resumen
¿Dónde se declara un seguro de vida en la declaración de la renta? El cobro por vencimiento o rescate se declara como rendimiento del capital mobiliario en la base del ahorro: tributa la diferencia entre lo cobrado y las primas, y la aseguradora retiene el 19 por ciento. Si cobra por fallecimiento de otro tomador, no va a la renta, sino al Impuesto sobre Sucesiones.
Porcentajes fiscales del seguro de vida en España.
Ejemplo
Orientación
Retención sobre el rendimiento
19 por ciento
Renta vitalicia, de 60 a 65 años al constituirla
24 por ciento de cada anualidad
Renta vitalicia, de 66 a 69 años
20 por ciento de cada anualidad
Escala estatal del ahorro
del 9,5 al 15 por ciento, más la parte autonómica
Datos de octubre de 2026 según la Ley 35/2006 del IRPF y la Ley 29/1987 de Sucesiones.
Las reducciones en Sucesiones dependen de su comunidad autónoma.
Ejemplo de cálculo
Rescate de un seguro de vida ahorro
Ha pagado 30.000 euros de primas y cobra 36.000 euros al vencimiento.
Rendimiento
6.000 euros
Retención del 19 por ciento
1.140 euros
Escala del ahorro hasta 6.000 euros
19 por ciento en total, estatal y autonómica
Con 6.000 euros de rendimiento y sin otras rentas del ahorro, la retención suele coincidir con el impuesto final.
Seguro de vida ahorro: vencimiento o rescate
Si cobra un capital por vencimiento o rescate de un seguro de vida ahorro, la diferencia entre lo cobrado y las primas pagadas es rendimiento del capital mobiliario. Se integra en la base del ahorro de su declaración de la renta.
La aseguradora practica una retención del 19 por ciento. En la declaración se calcula el impuesto definitivo con la escala del ahorro, y la retención se descuenta como pago a cuenta. Compruebe que el importe aparece en sus datos fiscales.
Cómo tributa cada cobro del seguro de vida
La forma de cobro y quién es tomador y beneficiario deciden el impuesto.
Situación
Impuesto
Qué tributa
Vencimiento o rescate en capital
IRPF, base del ahorro
capital menos primas
Renta vitalicia inmediata
IRPF, capital mobiliario
porcentaje fijo según la edad
Fallecimiento, tomador distinto del beneficiario
Impuesto sobre Sucesiones
lo percibido
Plan de previsión asegurado
IRPF, rendimiento del trabajo
la prestación
Rentas vitalicias del seguro de vida
En una renta vitalicia inmediata no adquirida por herencia solo tributa un porcentaje de cada anualidad, fijado por la edad al constituirla: 24 por ciento entre 60 y 65 años, 20 por ciento entre 66 y 69 y 8 por ciento a partir de los 70. Ese porcentaje no cambia durante toda la renta.
Seguro de vida por fallecimiento
Si el beneficiario cobra por el fallecimiento del asegurado y el tomador era otra persona, la cantidad tributa en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, no en la renta. Cada comunidad autónoma aplica sus propias reducciones.
Si usted es a la vez tomador y beneficiario, el cobro se trata en el IRPF. Revise quién figura como tomador antes de cobrar.
¿Se pueden deducir las primas del seguro de vida?
Las primas de un seguro de vida de ahorro corriente no reducen el IRPF. Sí lo hacen las primas de los planes de previsión asegurados, en los que usted es tomador, asegurado y beneficiario, dentro de los límites de los sistemas de previsión social.
Paso a paso
Pida a la aseguradora el certificado fiscal del cobro.
Compruebe que aparece en sus datos fiscales.
Revise el rendimiento en el apartado de capital mobiliario.
Si cobró por fallecimiento, consulte el Impuesto sobre Sucesiones de su comunidad.
Guarde las condiciones de la póliza con las primas pagadas.
Lista de control
Certificado fiscal de la aseguradora
Primas pagadas documentadas
Tomador y beneficiario identificados
Plazo de Sucesiones anotado si procede
Errores frecuentes
Declarar el capital entero en lugar del rendimiento
Confundir el cobro por fallecimiento con la renta
Olvidar la retención ya practicada
Pensar que las primas de un seguro de ahorro desgravan
Preguntas y respuestas
Preguntas frecuentes
¿Tributa el rescate de un seguro de vida?
Sí, la diferencia entre lo cobrado y las primas, como rendimiento del capital mobiliario.
¿Qué retención aplica la aseguradora?
El 19 por ciento sobre el rendimiento.
¿Va a la renta el cobro por fallecimiento?
Si el tomador era otra persona, no: tributa en el Impuesto sobre Sucesiones.
¿Puedo deducir las primas?
Las de un seguro de ahorro corriente no.
Las de un plan de previsión asegurado reducen la base imponible.
