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¿Puedo desgravar un seguro de salud complementario en la renta?
En resumen
¿Puedo desgravar un seguro de salud complementario en la renta? Solo si es autónomo en estimación directa: hasta 500 euros al año por persona, para usted, su cónyuge y sus hijos menores de 25 que convivan con usted, 1.500 si hay discapacidad. Como asalariado no puede restar nada; la única ventaja es que lo pague su empresa, exento hasta 500 euros por persona.
Cuánto cuesta
Límites del IRPF y precios medios publicados de seguros de salud, 2026.
| Ejemplo | Orientación |
|---|---|
| Límite deducible para autónomos | 500 euros por persona y año, 1.500 con discapacidad |
| Exención si paga la empresa | 500 euros por persona y año |
| 35 años, básico con copago | unos 30 euros al mes |
| 35 años, completo con copago | unos 52 euros al mes |
| 35 años, reembolso | unos 145 euros al mes |
Valores de octubre de 2026, de la Ley del IRPF y de guías de precios publicadas.
La póliza familiar y el complemento del ejemplo son valores orientativos de la práctica de ofertas.
Su asesor fiscal revisa su caso; nosotros pedimos las ofertas del seguro.
Ejemplo de cálculo
Asalariada, tipo marginal del 30 por ciento, póliza de 45 euros al mes
Así cambia el coste del seguro de salud complementario según quién lo pague.
| Prima anual | 540 euros |
| Pagada por ella, deducción | 0 euros |
| Pagada por la empresa con retribución flexible, exento | 500 euros |
| Ahorro de IRPF al 30 por ciento | 150 euros |
Pagando ella el seguro no ahorra nada. Con retribución flexible ahorra unos 150 euros al año; los 40 euros por encima del límite tributan.
Quién puede desgravar el seguro de salud complementario
La Ley del IRPF solo deja restar primas de seguro de enfermedad a quien tiene una actividad económica en estimación directa, normal o simplificada. En módulos no hay deducción. El límite es de 500 euros por persona asegurada y año, o 1.500 si esa persona tiene una discapacidad.
Cuentan el propio autónomo, su cónyuge y los hijos menores de 25 años que convivan con él. Si para la misma persona paga más de un seguro de enfermedad, por ejemplo una póliza de cuadro médico y un complemento de reembolso, el límite de 500 euros es uno solo para todas.
| Situación | Tratamiento en el IRPF |
|---|---|
| Autónomo en estimación directa, prima propia | deducible hasta 500 euros |
| Autónomo, cónyuge e hijos menores de 25 que conviven | hasta 500 euros por cada uno |
| Persona asegurada con discapacidad | hasta 1.500 euros |
| Autónomo en módulos | no deducible |
| Asalariado que paga su póliza | no deducible |
| Seguro pagado por la empresa | exento hasta 500 euros por persona |
Asalariados: la vía de la empresa
Si trabaja por cuenta ajena y paga usted el seguro de salud complementario, Hacienda no le deja restar nada. Si lo paga la empresa, por ejemplo dentro de un plan de retribución flexible, la prima no tributa en el IRPF hasta 500 euros al año por persona, también para su cónyuge y sus descendientes.
Lo que exceda de 500 euros por persona se suma a su sueldo como retribución en especie. Con un tipo marginal del 30 por ciento, cambiar 500 euros de sueldo por seguro le ahorra unos 150 euros de IRPF al año por persona.
Una familia como ejemplo
Un autónomo con cónyuge y dos hijos de 8 y 12 años paga por la póliza familiar 160 euros al mes, 1.920 euros al año. Como son cuatro personas, puede deducir hasta 2.000 euros, así que toda la prima del seguro de salud complementario es gasto deducible.
Si añade un complemento de reembolso de 15 euros al mes por persona, la suma sube a 2.640 euros. Por encima de 500 euros por persona no deduce nada más: 640 euros salen íntegros de su bolsillo.
Cuándo la fiscalidad no debe decidir
Si es asalariado y su empresa no ofrece seguro, elija el seguro de salud complementario por cuadro médico, copagos y precio. Hacienda no le va a devolver nada.
Si es autónomo, no contrate más cobertura pensando en la renta. Por encima de 500 euros por persona cada euro de prima lo paga usted entero.
Paso a paso
- Comprobar si es asalariado, autónomo en estimación directa o en módulos.
- Sumar todas las primas de seguro de enfermedad por persona.
- Como autónomo, deducir hasta 500 euros por persona incluida.
- Como asalariado, preguntar en la empresa por retribución flexible.
- Guardar recibos y certificados de la aseguradora.
Lista de control
- Régimen de estimación conocido
- Personas incluidas: usted, cónyuge, hijos que cumplen requisitos
- Primas sumadas por persona
- Límite de 500 o 1.500 euros aplicado
- Certificado anual de primas guardado
Errores frecuentes
- Deducir la póliza como asalariado
- Aplicar 500 euros a cada póliza en vez de a cada persona
- Incluir a la pareja de hecho como si fuera cónyuge
- Contratar más cobertura pensando que desgrava sin límite
Preguntas y respuestas
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el dentista o las gafas?
En el tramo estatal no.
Algunas comunidades autónomas tienen deducciones propias para ciertos gastos de salud;
revise las de la suya.
¿Cuenta mi pareja de hecho?
No.
La ley habla de cónyuge; la pareja de hecho no entra en el límite del autónomo.
¿Tributa la prima que paga mi empresa por encima de 500 euros?
Sí, el exceso es retribución en especie y se suma a su base del IRPF.
¿Y si soy autónomo en módulos?
Entonces no puede deducir las primas del seguro de salud.
¿Me compensa un seguro de salud complementario solo por la renta?
No.
Como mucho le devuelve una parte del límite; elija por cobertura y precio.
Fuentes
NAMMERT corredor de seguros
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Sin coste; nos paga la aseguradora.
Gracias, hemos recibido su solicitud.
Le contestamos en un día laborable. Si es urgente: +49 3375 29 12 77.
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Su corredor: Norman Nammert, bajo la marca NAMMERT.
Corredor de seguros según el § 34d apdo. 1 GewO, con sede en Alemania.
Registro de mediadores D-C08Q-TOSD4-37.
Opera en España en libre prestación de servicios.
NAMMERT Assekuradeur GmbH es una empresa distinta.
No media su contrato.
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