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¿Cómo funciona un seguro de reembolso?
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¿Qué aporta un seguro de salud pagado por la empresa?
En resumen
¿Qué aporta un seguro de salud pagado por la empresa? Acceso a sanidad privada a menudo sin cuestionario ni carencias, y ventaja fiscal: la prima está exenta de IRPF hasta 500 euros al año por persona asegurada, también para su cónyuge e hijos, y 1.500 euros si hay discapacidad. Sí cotiza a la Seguridad Social. Al dejar la empresa, la cobertura termina.
Cuánto cuesta
Precios orientativos publicados de pólizas de salud colectivas en España, por empleado y mes.
| Ejemplo | Orientación |
|---|---|
| Pequeña empresa, 3 a 10 empleados | unos 9 a 13 euros por empleado al mes |
| Empresa de 11 a 50 empleados | unos 10 a 18 euros por empleado al mes |
| Empresa de más de 50 empleados | unos 12 a 25 euros por empleado al mes |
| Límite exento de IRPF por persona | 500 euros al año, unos 41,67 euros al mes |
Valores orientativos de 2026 para adultos de 30 a 45 años en capitales,
tomados de una comparativa publicada.
La prima depende de la edad media, la provincia y las coberturas;
nosotros pedimos la oferta concreta.
Ejemplo de cálculo
Empleado con cónyuge, seguro contratado por la empresa
La empresa es tomadora y paga 60 euros al mes por los dos como retribución en especie.
| Prima al año para dos personas | 720 euros |
| Límite exento (2 × 500 euros) | 1.000 euros, la prima entera queda exenta |
| IRPF si recibiera esos 720 euros en dinero, tipo marginal del 30 por ciento | unos 216 euros al año |
| Seguridad Social | sigue cotizando por los 720 euros |
Como seguro contratado por la empresa no paga IRPF por él; en dinero, la misma cantidad le costaría unos 216 euros de impuesto al año.
Qué recibe usted como empleado
En un seguro de salud pagado por la empresa, la empresa contrata una póliza colectiva y usted figura como asegurado. Tiene acceso al cuadro médico privado: médico de familia, especialistas, pruebas y, según la póliza, hospitalización.
En colectivos de cierto tamaño las aseguradoras suelen aceptar a todos sin cuestionario de salud y a veces sin carencias. Para quien tiene una enfermedad previa, es a menudo la única forma de entrar en un seguro privado completo.
Ventaja fiscal: 500 euros por persona
La Ley del IRPF, en su artículo 42.3.c, declara exentas las primas del seguro de enfermedad que paga la empresa hasta 500 euros al año por cada persona: usted, su cónyuge y sus descendientes. Con discapacidad, el límite sube a 1.500 euros.
Lo que supera ese límite tributa como retribución en especie. Si usted contrata el seguro y la empresa solo le devuelve el dinero, no se aplica la exención.
| Situación | IRPF | Seguridad Social |
|---|---|---|
| Prima hasta 500 euros por persona | exenta | cotiza |
| Parte de la prima por encima de 500 euros | tributa | cotiza |
| Asegurado con discapacidad, hasta 1.500 euros | exenta | cotiza |
| La empresa le reembolsa un seguro contratado por usted | tributa | cotiza |
La Seguridad Social no hace excepción
El artículo 147 de la Ley General de la Seguridad Social incluye en la base de cotización la retribución en especie, y las primas de seguro de salud no figuran entre las partidas excluidas. Por eso el seguro de salud pagado por la empresa cotiza, aunque esté exento de IRPF.
Para usted eso significa una nómina con algo más de cotización, pero también una base algo mayor para sus futuras prestaciones.
Quién debe contratar el seguro
La exención del seguro de salud pagado por la empresa exige que la empresa sea la tomadora de la póliza. Si la empresa le añade dinero a la nómina para que usted contrate su propio seguro, Hacienda lo trata como sueldo en dinero y tributa entero, según la consulta vinculante V1271-21.
Calcule antes si le compensa. Si ya tiene un seguro individual con buenas condiciones, cambiar puede costarle carencias o coberturas.
Qué pasa al dejar la empresa
Con el fin del contrato de trabajo termina su inclusión en la póliza colectiva. Algunas aseguradoras permiten pasar a una póliza individual sin nuevo cuestionario ni carencias si lo pide en plazo, pero a precio individual.
Pregunte por esa opción antes de irse, sobre todo si tiene una enfermedad crónica. Una nueva póliza individual con cuestionario podría excluirla.
Paso a paso
- Pregunte en recursos humanos qué póliza hay y quién puede incluirse.
- Compruebe si hay cuestionario y carencias para usted y su familia.
- Sume la prima por persona y compárela con el límite de 500 euros.
- Si le proponen retribución flexible, pida que la empresa figure como tomadora.
- Antes de irse, pregunte por el paso a una póliza individual.
Lista de control
- Coberturas y copagos conocidos
- Prima por persona por debajo de 500 euros
- Familia incluida en las mismas condiciones
- Opción de póliza individual al salir aclarada
- Seguro individual anterior no cancelado sin comparar
Errores frecuentes
- Pensar que el seguro de empresa no cotiza a la Seguridad Social
- Contratar por su cuenta y pedir el reembolso, perdiendo la exención
- Dejar la empresa sin preguntar por la continuidad
Preguntas y respuestas
Preguntas frecuentes
¿El seguro de salud de empresa tributa en el IRPF?
Hasta 500 euros al año por persona asegurada está exento;
lo que exceda tributa como retribución en especie.
¿Cotiza a la Seguridad Social?
Sí.
La retribución en especie forma parte de la base de cotización aunque esté exenta de IRPF.
¿Puedo incluir a mi pareja?
La ley solo nombra al cónyuge y a los descendientes,
para una pareja no casada no prevé la exención.
Si la póliza la admite, esa parte de la prima tributa.
¿Me piden cuestionario de salud?
En colectivos de cierto tamaño a menudo no.
Depende de la aseguradora y del número de asegurados.
¿Qué pasa si me voy de la empresa?
Sale de la póliza colectiva.
Algunas aseguradoras le permiten seguir con una póliza individual sin nuevo cuestionario si lo
pide a tiempo.
Fuentes
NAMMERT corredor de seguros
Pedir presupuesto: Seguro de reembolso
Comparamos aseguradoras y le enviamos una propuesta.
Sin coste; nos paga la aseguradora.
Gracias, hemos recibido su solicitud.
Le contestamos en un día laborable. Si es urgente: +49 3375 29 12 77.
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Su corredor: Norman Nammert, bajo la marca NAMMERT.
Corredor de seguros según el § 34d apdo. 1 GewO, con sede en Alemania.
Registro de mediadores D-C08Q-TOSD4-37.
Opera en España en libre prestación de servicios.
NAMMERT Assekuradeur GmbH es una empresa distinta.
No media su contrato.
Información previa (en alemán) · Actualizado
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