¿Es deducible el seguro de defensa jurídica en el IRPF?

Primas publicadas para España, para que compare el ahorro con lo que paga.

El error más común es pensar que un seguro se deduce por el hecho de ser un seguro. En el IRPF solo entran categorías concretas, y la defensa jurídica de un particular no está en ninguna de ellas: no es una aportación a un plan de pensiones, no es una cuota a la Seguridad Social y no es un gasto necesario para obtener el rendimiento del trabajo. Protege su patrimonio en conflictos privados, y eso es consumo.

De ahí sale la regla práctica para su póliza: no cuenta la palabra defensa jurídica, cuenta el destino de cada materia. Lo que sirve para obtener ingresos se deduce. Lo que pertenece a su vida privada, no. Y como casi todas las pólizas mezclan materias, el reparto de la prima decide lo que realmente le llega.

Si su póliza reúne consumo, laboral, tráfico y arrendamientos en un solo recibo, ese recibo no basta. Necesita el importe por materias, y eso se lo da la compañía: pida por escrito un desglose en el que figure la parte afecta a la actividad o al inmueble arrendado, con el importe anual. Guárdelo con las condiciones particulares mientras el ejercicio siga siendo comprobable por Hacienda.

Dos detalles que ahorran discusiones. La factura debe estar a su nombre o a nombre de su actividad, porque un recibo a nombre de otra persona no sirve como gasto. Y en uso mixto el criterio de reparto tiene que ser objetivo y repetible: metros cuadrados, número de inmuebles, porcentaje de afectación del vehículo. Un porcentaje inventado es lo primero que Hacienda descarta. Tenga presente además que las primas de seguro están exentas de IVA, así que aquí no hay IVA que deducir.

El ahorro es el importe deducible multiplicado por su tipo marginal. Con una póliza de autónomo de 300 euros al año y un tipo marginal del 30 por ciento, el ahorro es de unos 90 euros. Con 200 euros y el mismo tipo, unos 60 euros. Si el tipo marginal es del 37 por ciento, esos mismos 300 euros valen unos 111 euros. En el alquiler funciona igual: una parte de 120 euros al 30 por ciento ahorra unos 36 euros, y ahí cada euro cuenta desde el primero porque no existe ninguna reducción previa que lo absorba.

Para el particular, en cambio, la cuenta es corta: cero. Lo único que le queda es otra vía, que se confunde a menudo con esta: los gastos de defensa jurídica derivados de un litigio con la persona de la que percibe sus rendimientos del trabajo se deducen del rendimiento del trabajo con el límite de 300 euros anuales. Eso son honorarios reales de abogado que usted ha pagado, no la prima del seguro. Y si el seguro le paga el abogado, usted no ha soportado ese gasto y no lo puede deducir.

Si usted es asalariado, no tiene inmuebles en alquiler y no ejerce ninguna actividad por cuenta propia, no hay nada que declarar de esta póliza. Pedir el desglose no le servirá de nada. Lo mismo vale para la materia de tráfico de un coche privado y para la materia fiscal contratada como particular, que suena a Hacienda pero no se deduce.

Merece la pena, en cambio, para tres perfiles: autónomos, arrendadores y sociedades. Un apunte que no es fiscal pero ahorra dinero: la prima de la póliza que cubre el arrendamiento no es un gasto repercutible al inquilino. Se queda en su lado, y justamente por eso se declara como gasto del alquiler.

Esto es una orientación, no asesoramiento fiscal, y no lo sustituye. La calificación de una materia puede resolverse de otra forma en su caso concreto, por ejemplo con un vehículo de uso mixto o con una vivienda que está en parte alquilada y en parte habitada por usted. En esos supuestos decide la afectación real y hay margen de interpretación. Antes de escribir una cifra en la declaración, consulte a un asesor fiscal o a un gestor administrativo.

Lo que sí podemos asumir es el paso anterior: decirle qué materias contiene realmente su póliza, pedir a la compañía el desglose de la prima y exigir en el próximo presupuesto que las materias figuren separadas. NAMMERT es agencia de suscripción y se encarga de esa correspondencia. La declaración la firma usted con su asesor.