¿Cómo se aporta parte del sueldo al plan de pensiones de empresa?

Límites del IRPF en 2026 y ejemplos de aportación con plan de empleo.

Si su empresa tiene un plan de pensiones de empleo, puede pedir que le descuente cada mes una cantidad fija de la nómina y la ingrese en el plan, junto con la contribución de la empresa. El dinero pasa a formar parte de sus derechos consolidados, que son suyos.

En España no existe un derecho legal general a convertir sueldo en aportaciones. Depende de que la empresa tenga un plan de empleo y de lo que digan sus especificaciones o el convenio colectivo.

Si la empresa no tiene plan, no puede obligarla a crear uno. Le queda el plan individual con el límite general de 1.500 euros.

El aumento de 8.500 euros solo funciona si la empresa contribuye. Su propia aportación está atada a la de la empresa mediante un multiplicador. Si sus rendimientos íntegros del trabajo en esa empresa superan 60.000 euros, el multiplicador es siempre 1.

Sus aportaciones y las contribuciones que la empresa le imputa reducen la base imponible general del IRPF. El ahorro depende de su tipo marginal: con la escala general sin particularidades autonómicas va del 19 al 47 por ciento.

Las contribuciones de la empresa se le imputan como salario en especie y cotizan a la Seguridad Social. Desde 2023 la empresa tiene una reducción de cuota por la parte de cotización que generan esas contribuciones, con un tope, y una deducción del 10 por ciento en el Impuesto sobre Sociedades para sueldos de hasta 27.000 euros.

Lo que no pueda reducir por falta de base o por el límite del 30 por ciento puede trasladarlo a los cinco ejercicios siguientes.

El plan paga en caso de jubilación, incapacidad, fallecimiento y dependencia. Antes solo en supuestos excepcionales como desempleo de larga duración o enfermedad grave.

Desde 2025 se pueden rescatar las aportaciones con al menos diez años de antigüedad. En los planes de empleo solo si el compromiso y las especificaciones lo permiten.

El rescate tributa entero como rendimiento del trabajo, sumado a sus demás ingresos de ese año.

Hoy ahorra impuestos, pero al cobrar los paga. La ventaja real está en la diferencia entre su tipo marginal de ahora y el de la jubilación, y en lo que aporte la empresa.

El dinero queda inmovilizado durante años. Si puede necesitarlo antes, aporte solo lo que no vaya a echar en falta.

Si la empresa aporta poco, su margen también es pequeño: con 200 euros de contribución empresarial puede aportar 500 euros como máximo.