Todo sobre este seguro: Ahorro para la jubilación
¿Sigue compensando un plan de pensiones con el límite de 1.500 euros?
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¿Cuándo está exento de impuestos el cobro de un seguro de vida?
En resumen
El cobro de un seguro de vida casi nunca está exento del todo. Si contratante y beneficiario son la misma persona, la ganancia tributa en el IRPF, del 19 al 30 por ciento. ¿Cuándo está exento? En un SIALP tras 5 años, en un PIAS al convertirlo en renta vitalicia y, en parte, por primas pagadas antes de 1995. Si cobra otra persona, paga Sucesiones y Donaciones.
Cuánto cuesta
Tipos y límites fijados por la ley, iguales en todas las aseguradoras.
| Ejemplo | Orientación |
|---|---|
| Base del ahorro hasta 6.000 euros | 19 por ciento |
| Base del ahorro de 6.000 a 50.000 euros | 21 por ciento |
| Base del ahorro por encima de 300.000 euros | 30 por ciento |
| SIALP sin disponer en 5 años | 0 euros de IRPF sobre el rendimiento |
| Límite del régimen transitorio anterior a 1995 | 400.000 euros de capitales cobrados desde 2015 |
Valores de 2025 y 2026.
El ejemplo es un cálculo propio y un valor orientativo de la práctica.
El Impuesto sobre Sucesiones depende de su comunidad autónoma.
No es asesoramiento fiscal.
Ejemplo de cálculo
Seguro de ahorro de 30.000 euros que paga 38.000
La contratante cobra ella misma el capital al vencimiento. Es su único rendimiento del ahorro del año.
| Ganancia | 8.000 euros |
| Primeros 6.000 euros al 19 por ciento | 1.140 euros |
| Siguientes 2.000 euros al 21 por ciento | 420 euros |
| Impuesto total | 1.560 euros |
Le quedan 36.440 euros. Con un SIALP de igual rendimiento, sin disponer en 5 años, no habría pagado nada por el rendimiento.
Quién cobra decide el impuesto
La Agencia Tributaria distingue por personas. Si quien contrató y pagó el seguro es también quien cobra, la prestación es rendimiento del capital mobiliario y tributa en el IRPF. Si contratante y beneficiario son personas distintas, por ejemplo porque el contratante ha fallecido, la cantidad tributa normalmente en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
En el IRPF solo tributa la ganancia: lo que cobra menos las primas pagadas. Va a la base del ahorro, con tipos del 19 por ciento hasta 6.000 euros, 21 por ciento hasta 50.000, 23 por ciento hasta 200.000, 27 por ciento hasta 300.000 y 30 por ciento por encima.
| Caso | Impuesto | Qué tributa |
|---|---|---|
| Seguro de ahorro, cobra usted en capital | IRPF, base del ahorro | la ganancia |
| SIALP, sin disponer en 5 años | exento | nada |
| PIAS convertido en renta vitalicia | exento al constituirla | luego un porcentaje de cada pago |
| Fallecimiento, cobra su beneficiario | Sucesiones y Donaciones | según su comunidad |
| Plan de previsión asegurado | IRPF como rendimiento del trabajo | todo lo cobrado |
Las vías para que el cobro esté exento
El Plan de Ahorro a Largo Plazo admite hasta 5.000 euros de aportación al año. Si no dispone del capital antes de 5 años desde la apertura, el rendimiento está exento. Si retira antes, tributa todo lo generado, con una retención del 19 por ciento.
En un plan individual de ahorro sistemático, la rentabilidad acumulada queda exenta si la transforma en una renta vitalicia. Después, cada pago tributa solo por un porcentaje fijo según su edad al constituirla, por ejemplo el 20 por ciento entre los 66 y 69 años.
Seguros antiguos con primas anteriores a 1995
Para seguros de capital diferido existe un régimen transitorio. La parte del rendimiento que corresponde a primas pagadas antes del 31 de diciembre de 1994 y generada antes del 20 de enero de 2006 se reduce un 14,28 por ciento por cada año transcurrido entre el pago de la prima y el final de 1994. Con más de seis años, la reducción es del 100 por ciento.
La reducción tiene un límite: se suman los capitales de estos seguros cobrados desde el 1 de enero de 2015, y solo se aplica dentro de 400.000 euros. Si tiene una póliza de los años ochenta o noventa, pida a la aseguradora el desglose antes de cobrar.
Cuando el seguro paga por fallecimiento
Si el asegurado fallece y cobra el beneficiario, no tributa en el IRPF del beneficiario, sino en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Las reducciones y bonificaciones dependen mucho de la comunidad autónoma y del parentesco. Pregunte en su comunidad antes de dar por hecho que no pagará nada.
La ley protege además al beneficiario: según el artículo 88 de la Ley de Contrato de Seguro, la prestación se le entrega aun contra las reclamaciones de herederos y acreedores del tomador.
Cuándo el impuesto es pequeño
Si la ganancia es pequeña, el primer tramo del 19 por ciento hasta 6.000 euros limita el coste. Una póliza que devuelve 1.000 euros más de lo pagado deja unos 190 euros de impuesto. Cobrar en un año sin otros rendimientos del ahorro no cambia el tipo, pero repartir cobros grandes entre ejercicios sí puede evitar los tramos altos.
Paso a paso
- Comprobar quién es contratante y quién beneficiario.
- Pedir a la aseguradora el desglose de primas y rendimiento.
- Ver si hay primas anteriores a 1995 con derecho a reducción.
- Valorar cobrar como renta vitalicia en lugar de capital.
- Si cobra un heredero, consultar Sucesiones en su comunidad.
Lista de control
- Contratante y beneficiario identificados
- Fecha de las primas conocida
- Producto: seguro de ahorro, SIALP, PIAS o plan de previsión
- Tramos de la base del ahorro calculados
- Normativa de Sucesiones de su comunidad revisada
Errores frecuentes
- Retirar un SIALP antes de 5 años
- Disponer de un PIAS antes de constituir la renta
- Olvidar la reducción por primas anteriores a 1995
- Pensar que el beneficiario de un fallecimiento paga IRPF
Preguntas y respuestas
Preguntas frecuentes
¿Tributa el seguro de vida que cobro por la muerte de mi padre?
No en su IRPF.
Tributa en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones,
con reducciones que dependen de su comunidad autónoma y del parentesco.
¿Qué es más barato, renta o capital?
Una renta vitalicia tributa solo por un porcentaje de cada pago según su edad.
El capital tributa entero por la ganancia en la base del ahorro.
¿Cuándo está exento de impuestos un SIALP?
Cuando no dispone del capital antes de 5 años desde la apertura y no aporta más de 5.000 euros al
año.
¿Y un plan de previsión asegurado?
Tributa como rendimiento del trabajo, todo lo cobrado, igual que un plan de pensiones.
¿Me retiene algo la aseguradora?
En un SIALP que incumple los requisitos, la entidad retiene el 19 por ciento de los rendimientos.
En otros seguros, pregunte a la aseguradora; el impuesto definitivo se calcula en su declaración.
Fuentes
- Agencia Tributaria: seguros de vida e invalidez, introducción
- Agencia Tributaria: régimen transitorio de seguros anteriores a 1995
- Agencia Tributaria: SIALP, tributación
- Agencia Tributaria: PIAS, tributación de la renta
- idealista: tipos de la base del ahorro 2026
- BOE: Ley 50/1980 de Contrato de Seguro
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