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¿Hasta cuándo puedo aportar al plan de pensiones para desgravar este año?

En resumen

¿Hasta cuándo puedo aportar al plan de pensiones para desgravar este año? La aportación tiene que estar hecha dentro del año natural, como tarde el 31 de diciembre. Puede reducir hasta 1.500 euros de su base imponible, o el 30 por ciento de sus rendimientos netos si es menos. No hay que pedir ninguna ayuda aparte: la reducción se aplica en la declaración de la renta.

¿Hasta cuándo puedo aportar al plan de pensiones para desgravar este año?

Cuánto cuesta

Ahorro fiscal de una aportación de 1.500 euros a un plan individual según el tipo marginal, cálculo propio.

EjemploOrientación
Tipo marginal del 19 por cientounos 285 euros
Tipo marginal del 30 por cientounos 450 euros
Tipo marginal del 37 por cientounos 555 euros
Tipo marginal del 45 por cientounos 675 euros
Aportación de 1.000 euros al plan del cónyuge, tipo del 30 por cientounos 300 euros

Límites según la Agencia Tributaria.

Los ahorros son cálculos propios con tipos marginales redondeados;

su tipo depende de su base y de su comunidad autónoma.

La fecha límite de su entidad es un dato de práctica habitual que debe confirmar con ella.

No sustituye un asesoramiento fiscal individual.

Ejemplo de cálculo

Autónomo en Málaga, 42.000 euros de rendimientos netos, sin aportaciones este año

A mediados de noviembre decide aportar a su plan individual antes de fin de año.

30 por ciento de sus rendimientos netos12.600 euros
Límite aplicable, el menor1.500 euros
Aportación en diciembre1.500 euros
Ahorro con tipo marginal supuesto del 37 por cientounos 555 euros
Aportación hecha en enerocuenta para el año siguiente

Si la aportación entra antes del 31 de diciembre, reduce su IRPF de este año en unos 555 euros. Si la deja para enero, pierde el límite de este año, porque no se puede recuperar.

Por qué el 31 de diciembre es la fecha que importa

En Alemania, el ahorrador Riester tiene dos años para pedir su ayuda estatal. En España no existe esa ayuda. Lo que hay es una reducción en la base imponible del IRPF por lo que usted aporta en el año. Por eso no hay plazo de solicitud: solo cuenta que el dinero esté aportado dentro del año natural.

Muchas entidades fijan su propia fecha límite para las órdenes de diciembre, unos días antes de fin de año, para que la aportación quede registrada a tiempo. Pregunte la suya y no lo deje para el 30 o el 31.

ConceptoLímite anualDónde se aplica
Plan individual o PPA1.500 euros o 30 por ciento de rendimientos netosbase imponible general
Incremento por plan de empleohasta 8.500 euros másbase imponible general
Plan del cónyuge con rendimientos inferiores a 8.000 euros1.000 eurossu base imponible, aparte del límite propio
Exceso por base insuficiente o por el 30 por cientolo no reducidocinco ejercicios siguientes

Cuánto ahorra realmente

El ahorro depende de su tipo marginal del IRPF. Con 1.500 euros aportados, quien tributa al 30 por ciento se ahorra unos 450 euros, y quien tributa al 45 por ciento unos 675 euros. Con un tipo bajo el ahorro es pequeño.

La ventaja no es un regalo: cuando rescate el plan, todo lo que cobre tributa como rendimiento del trabajo. Compensa sobre todo si en la jubilación su tipo será menor que hoy.

La aportación al plan del cónyuge

Si su cónyuge no tiene rendimientos del trabajo ni de actividades económicas, o los tiene por debajo de 8.000 euros al año, usted puede aportar a su plan hasta 1.000 euros y reducirlos en su propia declaración. Esta reducción no puede dar lugar a una base liquidable negativa.

Lo que usted reduzca por esta vía no puede reducirlo además su cónyuge. Esta aportación tiene su propio límite y no consume sus 1.500 euros.

Si se pasa del límite o no tiene base suficiente

Lo que no pueda reducir porque su base imponible no alcanza o por el límite del 30 por ciento no se pierde. Puede aplicarlo en los cinco ejercicios siguientes, siempre que lo pida en la declaración del año en que no pudo reducirlo.

Lo que supera el límite absoluto de 1.500 euros, en cambio, no se traslada. Si aporta 3.000 euros a un plan individual, la mitad no le da ninguna ventaja fiscal.

Paso a paso

  1. Sumar lo que ya ha aportado este año a todos sus planes.
  2. Comprobar el menor entre 1.500 euros y el 30 por ciento de sus rendimientos netos.
  3. Preguntar a su entidad la fecha límite para órdenes de diciembre.
  4. Hacer la aportación con margen antes de fin de año.
  5. Guardar el certificado de aportaciones para la declaración de la renta.

Lista de control

  • Aportaciones del año sumadas
  • Límite de 1.500 euros sin superar
  • Fecha límite de la entidad confirmada
  • Aportación al cónyuge valorada
  • Exceso de años anteriores pedido en la declaración

Errores frecuentes

  • Esperar al último día y que la aportación quede registrada en enero
  • Aportar más de 1.500 euros a un plan individual sin ventaja fiscal
  • Olvidar que el rescate tributa entero como rendimiento del trabajo
  • No pedir en la declaración el traslado del exceso por base insuficiente

Preguntas y respuestas

Preguntas frecuentes

¿Tengo que solicitar alguna ayuda para mi plan de pensiones?

No.

En España no hay una ayuda como la alemana Riester.

La ventaja es la reducción en el IRPF, que aplica al hacer la declaración.

¿Puedo aportar en enero y desgravarlo en el año anterior?

No, cada aportación cuenta en el año en que se hace.

¿Cuenta la aportación al plan de mi cónyuge en mis 1.500 euros?

No, tiene su propio límite de 1.000 euros,

siempre que su cónyuge tenga rendimientos netos del trabajo y actividades inferiores a 8.000 euros.

¿Qué pasa si mi base no alcanza para reducir todo?

Puede aplicar lo no reducido en los cinco ejercicios siguientes, si lo solicita en la declaración.

¿Existe la pensión Riester en España?

No, es un producto alemán.

Lo más parecido en España son el plan de pensiones individual y el plan de previsión asegurado.

Fuentes

NAMMERT corredor de seguros

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