Todo sobre este seguro: Ahorro para la jubilación
¿Sigue compensando un plan de pensiones con el límite de 1.500 euros?
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¿Pago cotizaciones a la Seguridad Social al cobrar mi seguro de vida?
En resumen
No. En España la base de cotización a la Seguridad Social es la remuneración del trabajo, así que cobrar un seguro de vida no genera cotizaciones, a diferencia de lo que ocurre en Alemania con los seguros de empresa. Lo que sí paga es IRPF: si cobra un capital, tributa la diferencia entre lo cobrado y las primas pagadas, en la base del ahorro, del 19 al 30 por ciento.
Cuánto cuesta
Cálculo del IRPF sobre el rendimiento de un seguro de vida cobrado como capital, con la escala del ahorro de 2026.
| Ejemplo | Orientación |
|---|---|
| Capital 30.000 euros, primas 25.000 euros, rendimiento 5.000 euros | 950 euros de IRPF (19 por ciento) |
| Capital 60.000 euros, primas 45.000 euros, rendimiento 15.000 euros | 3.030 euros de IRPF |
| Capital 120.000 euros, primas 70.000 euros, rendimiento 50.000 euros | 10.380 euros de IRPF |
| Cotizaciones a la Seguridad Social por el cobro | 0 euros |
Cálculo con la escala del ahorro de los arts.
66 y 76 de la Ley 35/2006, sin otros rendimientos del ahorro en el año y sin reglas especiales de
contratos antiguos, a octubre de 2026.
Ejemplo de cálculo
Seguro de ahorro que vence a los 65 años
Usted cobra 60.000 euros. Durante el contrato pagó 45.000 euros de primas.
| Rendimiento del capital mobiliario | 15.000 euros |
| Primeros 6.000 euros al 19 por ciento | 1.140 euros |
| Siguientes 9.000 euros al 21 por ciento | 1.890 euros |
| Cotizaciones a la Seguridad Social | 0 euros |
Paga 3.030 euros de IRPF y nada a la Seguridad Social. Le quedan 56.970 euros.
Por qué no hay cotizaciones
La Ley General de la Seguridad Social calcula las cotizaciones sobre la remuneración que el trabajador recibe por su trabajo. Cobrar un seguro de vida no es una remuneración por trabajo, por lo que no genera cotizaciones.
La pregunta suele venir de Alemania, donde los pensionistas pagan cotización sanitaria sobre los seguros de vida contratados a través de la empresa durante diez años. Si usted tiene un contrato alemán y vive en España, aclare con su entidad sanitaria en qué país está asegurado antes del cobro.
Lo que sí cuenta: el IRPF
Si cobra un capital diferido, la Ley del IRPF considera rendimiento del capital mobiliario la diferencia entre el capital percibido y las primas satisfechas. Esa ganancia se integra en la base del ahorro.
La base del ahorro tributa por tramos. Sumando la parte estatal y la autonómica: 19 por ciento hasta 6.000 euros, 21 por ciento hasta 50.000, 23 por ciento hasta 200.000, 27 por ciento hasta 300.000 y 30 por ciento por encima.
| Tramo de la base del ahorro | Tipo total |
|---|---|
| Hasta 6.000 euros | 19 por ciento |
| De 6.000 a 50.000 euros | 21 por ciento |
| De 50.000 a 200.000 euros | 23 por ciento |
| De 200.000 a 300.000 euros | 27 por ciento |
| Más de 300.000 euros | 30 por ciento |
Capital o renta
Si en lugar de un capital elige una renta, la tributación cambia: solo tributa una parte de cada pago, según la edad al empezar a cobrar. Esto puede repartir la carga fiscal en varios años.
Con un plan de pensiones las reglas son otras: sus prestaciones tributan como rendimientos del trabajo. No confunda ambos productos al planificar el cobro.
Cuándo conviene preguntar antes
Pregunte antes del cobro si el contrato combina ahorro con fallecimiento o invalidez, porque la ley permite restar también parte de las primas de riesgo en algunos casos. Pídale a la aseguradora el detalle de primas pagadas.
Si vive entre dos países o el contrato es extranjero, hable con un asesor fiscal. La residencia fiscal decide dónde tributa.
Paso a paso
- Pedir a la aseguradora el certificado de primas pagadas y del capital.
- Calcular el rendimiento: capital menos primas.
- Comparar cobrar en capital o en renta.
- Si el contrato es extranjero, aclarar dónde está asegurado y dónde tributa.
- Incluir el rendimiento en la declaración del año del cobro.
Lista de control
- Certificado de primas y capital
- Retención aplicada comprobada
- Decisión entre capital y renta
- Residencia fiscal clara
Errores frecuentes
- Pensar que hay que cotizar a la Seguridad Social por el cobro
- Tributar por todo el capital y no solo por la ganancia
- Confundir un seguro de vida con un plan de pensiones
Preguntas y respuestas
Preguntas frecuentes
¿Pago algo a la Seguridad Social al cobrar mi seguro de vida?
No.
Las cotizaciones se calculan sobre la remuneración del trabajo, no sobre el cobro de un seguro.
¿Tributa todo el capital?
No.
Tributa la diferencia entre lo que cobra y las primas que pagó.
¿Qué tipo se aplica?
Los tipos de la base del ahorro: del 19 al 30 por ciento por tramos,
sumando parte estatal y autonómica.
¿Me retienen algo al cobrar?
Normalmente la aseguradora practica una retención a cuenta del IRPF,
que luego se regulariza en su declaración.
¿Y si tengo un seguro de empresa alemán?
Depende de dónde esté asegurado en sanidad.
Aclárelo con su entidad antes del cobro.
Fuentes
NAMMERT corredor de seguros
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Su corredor: Norman Nammert, bajo la marca NAMMERT.
Corredor de seguros según el § 34d apdo. 1 GewO, con sede en Alemania.
Registro de mediadores D-C08Q-TOSD4-37.
Opera en España en libre prestación de servicios.
NAMMERT Assekuradeur GmbH es una empresa distinta.
No media su contrato.
Información previa (en alemán) · Actualizado
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