Saltar al contenido

Corredor de seguros / Preguntas de seguros / Planes de empleo

¿Puedo aportar la paga extra al plan de pensiones de empresa?

En resumen

¿Puedo aportar la paga extra al plan de pensiones de empresa? Sí, si el plan de empleo admite aportaciones del trabajador. Cuánto reduce su IRPF depende de lo que aporta la empresa: si ella pone 500 euros al año, usted puede aportar hasta 1.250. Además tiene 1.500 euros para un plan individual. La paga extra sigue cotizando a la Seguridad Social.

Pedir presupuesto +49 3375 29 12 77
¿Puedo aportar la paga extra al plan de pensiones de empresa?

Cuánto cuesta

Límites legales y ahorros calculados con un tipo marginal supuesto del 30 por ciento.

EjemploOrientación
Empresa aporta 400 euros, usted 1.000 de la paga extraunos 300 euros menos de IRPF
Empresa aporta 600 euros, usted 1.275 de la paga extraunos 383 euros menos de IRPF
Empresa no aporta, usted 1.500 a un plan individualunos 450 euros menos de IRPF
Máximo conjunto de todos los planes10.000 euros al año, nunca más del 30 por ciento de los rendimientos netos

Límites según la Agencia Tributaria para el IRPF.

El tipo marginal del 30 por ciento es un supuesto para el ejemplo;

el suyo depende de su base y de su comunidad autónoma.

No sustituye un asesoramiento fiscal individual.

Ejemplo de cálculo

Trabajadora en Valencia, 36.000 euros brutos en 14 pagas, empresa aporta 600 euros

Pide a su empresa que destine parte de la paga extra de diciembre al plan de empleo.

Paga extra brutaunos 2.571 euros
Contribución anual de la empresa600 euros
Su aportación máxima en el incremento (1.250 + 0,25 × 100)1.275 euros
Ahorro de IRPF con tipo marginal del 30 por cientounos 383 euros
Cotización a la Seguridad Socialsin cambio

Su plan recibe 1.875 euros este año, 1.275 de su paga extra. Le cuesta unos 892 euros netos. Si quiere ahorrar más con ventaja fiscal, le quedan 1.500 euros para un plan individual.

Cómo llega la paga extra al plan de empleo

En España no existe una figura legal que convierta la paga extra en aportación libre de impuestos y cotización, como ocurre en Alemania. Lo que sí puede hacer es pedir a la empresa que destine una parte de la paga extra a su plan de pensiones de empleo, o aportar usted mismo después de cobrarla. Para Hacienda, lo que la empresa ingresa por decisión suya es una aportación del trabajador.

Primero compruebe que el reglamento del plan de empleo admite aportaciones de los partícipes. No todos lo hacen. Si no es así, solo le queda el plan individual con su límite de 1.500 euros.

Cuánto puede aportar según lo que pone la empresa

El límite adicional de 8.500 euros solo se abre con dinero de la empresa o con aportaciones suyas al mismo plan dentro de una escala. Cuanto más aporta la empresa, más puede aportar usted con ventaja fiscal. Si la empresa no aporta nada, el plan de empleo no le da más margen que el plan individual.

Contribución anual de la empresaSu aportación máxima en el incrementoEjemplo
Hasta 500 euroscontribución × 2,5empresa 400, usted hasta 1.000
De 500,01 a 1.500 euros1.250 + 0,25 × (contribución − 500)empresa 600, usted hasta 1.275
Más de 1.500 euroscontribución × 1empresa 2.000, usted hasta 2.000
Rendimientos de esa empresa por encima de 60.000 euroscontribución × 1empresa 1.000, usted hasta 1.000

IRPF sí, Seguridad Social no

La aportación reduce su base imponible general del IRPF. El ahorro depende de su tipo marginal: con un 30 por ciento, cada 1.000 euros aportados le ahorran unos 300 euros de impuesto.

En cotización no hay ahorro para usted. Las contribuciones a planes de empleo se integran en la base de cotización a la Seguridad Social. Por eso la paga extra que va al plan sigue cotizando igual que si la cobrara.

Lo que conviene saber antes

El dinero queda en el plan hasta la jubilación o hasta los supuestos de liquidez que permite la ley. Cuando lo cobre, tributa como rendimiento del trabajo, al tipo que tenga entonces. La ventaja real es la diferencia entre su tipo de hoy y el de mañana.

Si no puede reducir todo un año porque su base es insuficiente o por el límite del 30 por ciento, puede aplicar el exceso en los cinco ejercicios siguientes. Debe pedirlo en la declaración del año en que no pudo reducirlo.

Paso a paso

  1. Pedir a recursos humanos el reglamento del plan de empleo y confirmar que admite aportaciones del trabajador.
  2. Preguntar cuánto aporta la empresa al año.
  3. Calcular con la escala su aportación máxima con ventaja fiscal.
  4. Pedir por escrito que se destine esa cantidad de la paga extra antes de la nómina de diciembre.
  5. Comprobar el certificado de aportaciones antes de la declaración de la renta.

Lista de control

  • El plan de empleo admite aportaciones del partícipe
  • Contribución de la empresa conocida
  • Escala aplicada a su caso
  • Límite del 30 por ciento revisado
  • Plan individual tenido en cuenta
  • Dinero no necesario hasta la jubilación

Errores frecuentes

  • Aportar más de lo que permite la escala y no poder reducirlo
  • Pensar que la paga extra deja de cotizar a la Seguridad Social
  • Olvidar que el rescate tributa como rendimiento del trabajo
  • No pedir en la declaración el traslado del exceso a años siguientes

Preguntas y respuestas

Preguntas frecuentes

¿Puedo aportar la paga extra si la empresa no pone nada?

Sí,

pero solo dentro del límite general de 1.500 euros, el mismo que tendría con un plan individual.

¿Cuenta lo que la empresa ingresa por mí como suyo o como mío?

Si nace de una decisión suya, por ejemplo destinar parte de la paga extra,

Hacienda lo trata como aportación del trabajador.

¿Ahorro cotización a la Seguridad Social?

No.

Las contribuciones a planes de empleo forman parte de la base de cotización.

¿Qué pasa si gano más de 60.000 euros en esa empresa?

Se aplica siempre el multiplicador 1:

puede aportar con ventaja fiscal lo mismo que aporte la empresa.

¿Cuándo tengo que decidirlo?

Antes de que la empresa abone la paga extra.

Después solo puede aportar usted mismo desde su cuenta, con el mismo tratamiento fiscal.

Fuentes

NAMMERT corredor de seguros

Pedir presupuesto: Planes de empleo

Comparamos aseguradoras y le enviamos una propuesta.

Sin coste; nos paga la aseguradora.

1¿Para quién?
2¿Qué seguros?

Puede elegir varios. Para cada uno aparecen los datos que una aseguradora necesita para calcular.

Particulares

Empresas

3Datos

Planes de pensiones de empleo y previsión social empresarial

Por ejemplo revisar la póliza del convenio, plan para directivos, deducción en Sociedades,

gestión digital

4Su póliza actual
5¿Cómo le contactamos?

Gratis y sin compromiso. Le responde una persona, no una máquina.

Preguntas relacionadas

Actualizado

¿Le ha servido?